Podatek od dywidendy to podatek pobierany przez państwo od wypłacanych zysków firmowych. Jest to forma opodatkowania dochodu, który jest rozdzielony między akcjonariuszy danej firmy. W Polsce wysokość tego podatku wynosi 19% i obowiązuje zarówno osoby fizyczne jak i prawne otrzymujące dywidendę.
Jak obliczyć podatek od dywidendy?
Podatek od dywidendy to temat, który może wydawać się skomplikowany i trudny do zrozumienia. Jednak w rzeczywistości jest to bardzo ważna kwestia dla inwestorów, którzy otrzymują dochody z tytułu udziału w spółce.
Aby obliczyć podatek od dywidendy należy najpierw określić wysokość samej dywidendy. Dywidenda jest częścią zysku firmy przeznaczoną na jej akcjonariuszy. Zwykle wyrażana jest jako procent wartości nominalnej jednej akcji.
Kiedy już wiemy ile wynosi nasza dywidenda, musimy określić stawkę podatku jakiej będziemy musieli zapłacić za ten przychód. W Polsce stawka ta wynosi 19%. Oznacza to że 19% kwoty uzyskanego przez nas dochodu zostanie przekazane organom państwowym jako podatek.
Istnieją jednak pewne sytuacje które mogą wpłynąć na zmianę tej stawki lub zwolnienie nas całkiem z płacenia tego rodzaju opodatkowania. Przede wszystkim istnieje możliwość skorzystania ze zwolnienia przedmiotowego – jeśli posiadamy mniej niż pięcioprocentowy pakiet udziałów danej spółki możemy nie być objęci tym obowiązkiem finansowym.
Warto też pamiętać o umowie unijnej dotyczącej unikania podwójnego opodatkowania. Dzięki niej w przypadku dywidendy uzyskanej od spółki z siedzibą poza granicami Polski, możemy skorzystać ze zwolnienia lub obniżonej stawki podatku.
Jeśli jednak nasze dochody z tytułu dywidend przekraczają określoną kwotę – 2 miliony złotych rocznie – będziemy musieli zapłacić wyższą stawkę podatku. W takim przypadku wynosi ona aż 32%.
Warto też pamiętać o kosztach jakie ponosimy przy inwestowaniu w akcje danej firmy. Może to być na przykład prowizja pobierana przez biuro maklerskie, które pomogło nam dokonać transakcji zakupu udziałów oraz inne koszty administracyjne.
Te wszystkie czynniki mogą wpłynąć na wysokość naszego dochodu i tym samym zmienić wysokość należnego nam podatku od dywidendy.
Podsumowując, obliczenie ile wynosi konkretnie nasz wymagany do uiszczenia podatek od dywidend może stanowić pewien problem dla wielu osób początkujących w branży inwestycji ale jest to bardzo ważna umiejętność którą warto posiąść jako potencjalny akcjonariuszy danej spółki czy funduszu inwestycyjnemu.
Dlatego dobrze jest poznać szczegóły tego procesu i skorzystać z usług specjalistów w tej dziedzinie, którzy pomogą nam obliczyć wysokość podatku oraz doradzą jak ograniczyć koszty inwestycji.
Wezwanie do działania: Sprawdź aktualną wysokość podatku od dywidendy na stronie Ministerstwa Finansów.
Link tagu HTML: Ministerstwo Finansów