Dywidenda to część zysków spółki, która jest wypłacana akcjonariuszom. W przypadku jej otrzymania pojawia się pytanie – czy należy ją rozliczyć podczas deklaracji podatkowej? Odpowiedź na to pytanie znajduje się poniżej.
Dywidendy a podatek – jak to działa?
Czy z dywidendy trzeba się rozliczać?
Dywidenda to część zysku, którą spółka wypłaca swoim akcjonariuszom. Wielu inwestorów decyduje się na zakup akcji ze względu na możliwość otrzymywania corocznych dywidend. Jednak wiele osób ma pytanie – czy z tego tytułu należy płacić podatek? Odpowiedź brzmi: tak.
W Polsce obowiązuje podatek od dochodów kapitałowych, który obejmuje także dywidendę. Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych (tzw. PIT), osoby pobierające dochody kapitałowe powinny samodzielnie naliczyć i odprowadzić do urzędu skarbowego odpowiedni podatek.
Podstawa opodatkowania wynosi 19% wartości uzyskanego przychodu netto ze źródła polskiego oraz zagranicznego (w przypadku gdy nie zostało ono opodatkowane za granicą). Przychód brutto stanowi kwotę uzyskaną przez daną osobę bez pomniejszenia go np. o koszt nabycia udziałów lub prowadzenie działalności gospodarczej.
Jednocześnie istnieją pewne wyjątki od tej reguły – jeśli dany inwestor jest rezydentem kraju Unii Europejskiej lub EOG i posiada co najmniej 10% udziałów w danej spółce przez okres co najmniej dwóch lat, to podatek wynosi 5%. W przypadku rezydentów krajów spoza UE lub EOG wysokość podatku zależy od umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a danym państwem.
Warto też wiedzieć, że spółki mają obowiązek pobrania i odprowadzenia do urzędu skarbowego 19% wartości dywidendy. Jednocześnie istnieje możliwość złożenia przez inwestora odpowiedniego wniosku o zwrot nadpłaconego podatku – jednak dotyczy on tylko sytuacji gdy osoba ta jest mieszkańcem kraju Unii Europejskiej bądź EOG.
Podsumowując: tak, trzeba się rozliczyć z dochodu uzyskanego na dywidendzie. Podatek wynosi standardowo 19%, ale może być niższy jeśli spełnione zostaną pewne warunki (np. posiadanie co najmniej 10% udziałów). Spółki są natomiast zobligowane do pobierania i odprowadzania tego samego procentu wartości dywidendy bez względu na status akcjonariusza czy miejsce jego zamieszkania.
Jednocześnie należy pamiętać że prawo regulujące ten temat nie jest łatwe w interpretacji dla laika – czasem najlepiej poradzić sobie przy pomocy specjalisty np doradcy finansowego lub księgowości – którzy sprostają naszym wymaganiom i pomogą nam rozliczyć dywidendy we właściwy sposób.
Wezwanie do działania: Zgodnie z polskim prawem podatkowym, dywidenda jest opodatkowana i należy się za nią rozliczyć. Zachęcamy do odwiedzenia strony https://prozdrowotnie.pl/, gdzie można znaleźć więcej informacji na ten temat oraz skorzystać z narzędzi ułatwiających rozliczenie podatków.
Link tag HTML: https://prozdrowotnie.pl/
